Fraude corporativa. Auditorias e investigações internas - curso gratuito da Escola Russa de Administração, treinamento de 16 horas, data de 7 de dezembro de 2023.
Miscelânea / / December 09, 2023
O curso é baseado na aplicação prática de práticas russas e internacionais para identificar e investigar fraudes em empresas de diversos setores. É desenvolvido por um profissional com mais de dez anos de experiência em consultorias internacionais.
O programa cobrirá:
— Sistemas de controlo interno e antifraude (componentes, métodos de implementação).
— Modelos antifraude na Rússia e no exterior.
— Preparação e condução de investigações.
— Casos de indemnização por danos.
Profissional especialista na área de segurança corporativa. Tem experiência no desenvolvimento e implementação de sistemas abrangentes de proteção empresarial contra ameaças externas e internas.
Fraude corporativa. Auditorias internas e investigações
• Proteger a empresa contra fraudes corporativas.
• Tipos de fraude corporativa. Conceito de triângulo de fraude. Os cenários mais típicos de fraude corporativa por parte de funcionários. Sinais de fraude corporativa por parte dos funcionários. Cenários de fraudes corporativas por executivos.
• Sinais qualificáveis de fraude. Sinais diretos e indiretos de fraude corporativa. Sinais de fraude corporativa identificados com base na análise das relações com parceiros de negócios no âmbito das relações de direito civil.
• Sinais de fraude corporativa identificados com base na análise do comportamento dos funcionários. O conceito de sintomas de fraude em relação a fatores humanos. Técnicas psicológicas utilizadas para calcular esquemas fraudulentos. Construindo relacionamentos entre funcionários. Serviços e pessoal de segurança para detectar e suprimir fraudes corporativas.
• Sinais indiretos de fraude corporativa associados a deficiências no controle interno (falta de separação de funções, falta de segurança física, falta de verificações independentes, falta de autoridade apropriada, falta de documentos relevantes e registros, etc.).
• Proteção dos interesses económicos da empresa contra transações fraudulentas. Plano de acção geral de combate à fraude (prevenção, detecção, investigação). Identificação de cargos na empresa com riscos fraudulentos. Principais maneiras de eliminar oportunidades de fraude corporativa.
• Medidas organizacionais, de pessoal e de controle para prevenir fraudes corporativas. A relação entre o serviço de segurança da empresa e as agências governamentais de investigação e aplicação da lei em relação a início de processos criminais por atos classificados nos termos do artigo 159 do Código Penal da Federação Russa (fraude).
• Procedimentos para a realização de auditorias internas e investigações financeiras.
• O que é uma auditoria interna e em que casos é realizada. Razões para realizá-lo. Elaboração de uma matriz de inspeção.
• Características da realização de auditorias internas sobre as ações ilícitas mais típicas dos colaboradores da empresa. O procedimento de interação entre as divisões da empresa no processo de realização de uma auditoria interna. Normas processuais que devem ser seguidas durante a sua implementação.
• Uso de polígrafo (detector de mentiras) na condução de investigações corporativas internas (inspeções). Polígrafo de contato ou sem contato, o que é melhor? Lado jurídico e organizacional da questão. É possível enganar um polígrafo?
• Documentação dos resultados da auditoria interna. A capacidade de usar os resultados como prova da culpa do funcionário. Formação e procedimentos para armazenamento de arquivos de nomenclatura com resultados de inspeção.
• Investigações financeiras nos trabalhos contratuais da empresa. O que é contabilidade forense? Auditoria de regulamentos para a implementação de relações jurídicas civis. Análise de instruções para empreitadas.
• Análise dos procedimentos de tomada de decisão em empreitadas. Métodos de cálculo de indícios de afiliação dos funcionários de uma organização a empresas contratantes.
• Coleta e análise de informações sobre as contrapartes da empresa quanto à presença de riscos econômicos. Identificação de contrapartes duvidosas, transações comerciais e financeiras atípicas e economicamente injustificadas. Riscos fiscais. Identificação de abusos durante licitações e concursos.
• Análise documental das relações cíveis de uma empresa na perspectiva do cálculo de indícios de fraude empresarial. Análise de documentos financeiros sob a perspectiva das leis empíricas (lei de Benford). Sinais de falsificação de documentos.
• Análise do sistema de compras e da realidade dos preços. Inspeções (auditorias) não programadas de estoques e propriedades da empresa.
• Exame anticorrupção de contratos. Análise dos contratos celebrados pela empresa sob a ótica dos riscos económicos, bem como da viabilidade económica.
• Verificações de funcionários da empresa que ocupam cargos com riscos de corrupção (fraude). Análise das competências e atuação de um colaborador na empresa. Conversas e entrevistas.
• Experiência internacional e padrões corporativos para proteção de empresas contra crimes financeiros. Atos internacionais antifraude (Lei Antissuborno do Reino Unido, Lei sobre Práticas de Corrupção no Exterior, Lei Sarbanes-Oxley).