Escola de Treinamento Financeiro - curso gratuito da Escola Russa de Administração, treinamento, Data: 9 de setembro de 2022.

Especialista, consultor. Auditor interno certificado. Membro honorário da International Compliance Association. Experiência em varejo e FMCF como Chefe do Serviço de Auditoria Interna e Diretor Financeiro – mais de 18 anos.

Professor, consultor. Membro do Instituto de Auditores Internos. Autor de programas e cursos sobre temas relacionados à gestão de riscos, política anticorrupção e segurança econômica.

Ph.D., professor associado, consultor-formador em gestão e planejamento financeiro. Possui vasta experiência em trabalhos de liderança. Autor de materiais didáticos.

Organização de serviços financeiros, económicos e contabilísticos
• Serviço financeiro, económico e contabilístico: estrutura, função e lugar na empresa. Sinais e causas de ineficácia.
• Workshop: Análise das razões da ineficiência dos serviços financeiros, económicos e contabilísticos da empresa. Tomar decisões gerenciais. De quantos contadores, financeiros e economistas uma empresa precisa?
• Funções e produtos de serviços financeiros, económicos e contabilísticos. O que e para quem estamos criando? Métodos de avaliação da qualidade e “utilidade” dos produtos de serviços financeiros e contabilísticos. Avaliação da qualidade dos relatórios gerenciais.
• 10 áreas principais de otimização. Aplicação complexa de métodos “simples”. Desenvolvimento e implementação de regulamentos de fluxo de documentos: por que o documento nem sempre funciona?
• Otimização de números e seleção de pessoal. Avaliar a eficácia e garantir a eficiência do serviço. Métodos para estimar o tempo para execução de funções.
• Otimização dos processos de negócio dos serviços financeiros, económicos e contabilísticos. Implementação de matrizes funcionais otimizadas: condições básicas. Implementação do projeto: metas, prazos, interação entre gestores.

Sistema orçamentário eficaz
• Avaliar a eficácia do sistema orçamental. O que fazer quando o orçamento é ineficaz.
• Abordagens para a formação de uma estrutura financeira utilizando exemplos de empresas de diversos setores.
• A essência e as etapas da construção do sistema orçamentário de uma empresa.
• Técnicas orçamentais práticas e eficazes.
• Ferramentas orçamentárias especiais. Órgãos orçamentários.
• Seleção de software.
• Regulação e automatização do sistema orçamentário.
• Principais alternativas à orçamentação: Balanced Scorecard, sistema de indicadores antecipados, gestão de riscos.
• Incentivos materiais como parte da política motivacional da empresa. Esquemas de incentivos financeiros.

Gestão de riscos
• Riscos nas empresas modernas. Compreensão qualitativa e quantitativa dos riscos. O lado positivo e negativo das previsões. Gerenciando a flexibilidade (reativa e proativa).
• Riscos de processos de negócios e riscos de ativos. Classificação de ativos para fins de risco.
• Cultura de gestão de riscos. Evolução do sistema de gestão de riscos. Falhas empresariais graves causadas pela inadequação dos sistemas de gestão de riscos.

Desenvolvimento de novas abordagens para a regulação da gestão de riscos.
• Mapa de riscos como ferramenta de análise e controle de riscos. Exemplos de mapeamento para vários setores. Cadastro de riscos de uma empresa manufatureira.

Compilar um banco de dados de eventos de risco ocorridos.
• Desenvolvimento de uma estratégia de gestão de risco.
• Medidas anti-risco: passivas e ativas.
• Controle interno. Modelo Coso.
• Riscos financeiros. Volatilidade da taxa de câmbio. Riscos nos sistemas financeiros globais. Atitudes americanas e europeias em relação às medidas de controlo de risco. Regulamentação mais rígida.
• Avaliação de risco. Análise quantitativa de risco. Análise de riscos, sua priorização. Diversificação de riscos.
• Risco e retorno. Estatísticas de risco. Coeficiente beta. Retorno sem risco. Modelo CAPM.
• Gestão de riscos de processos com análise de consequências e causas.

Gestão de liquidez. Capital de giro
• Gestão de capital de giro.
• Falta de capital de giro e excesso de estoque. Controle sobre o giro de estoque.
• Gestão do fluxo de caixa.
• Empréstimos bancários e gestão de riscos financeiros.

Contabilidade gerencial: prática de aplicação
• Conceito, tipos e lugar no sistema económico da empresa.
• Objectivos da contabilidade de gestão.
• Componentes básicos de um sistema de contabilidade gerencial.
• Interface dos sistemas de contabilidade gerencial com o sistema contábil. Tecnologia de contabilidade gerencial.
• Documentação em contabilidade gerencial.
• Criação de um sistema de relatórios adequado.
• Criação de regulamentos internos que regem a contabilidade gerencial.
• Controle sobre a contabilidade gerencial.
• Formas de melhorar a eficiência do sistema de contabilidade gerencial.
• Por que a contabilidade gerencial é um problema do CFO? Automação.

Sistema de tesouraria: organização, automação e funções
• Organização e funções do sistema de tesouraria da empresa.
• A Tesouraria é uma ferramenta para uma gestão eficaz dos fundos da empresa.
• Quem é o tesoureiro? A relação entre o tesoureiro e o gestor de caixa e diretor financeiro. Exemplo de formulário de descrição de cargo.
• Funções-chave da tesouraria.
• A tesouraria é um centro de lucro ou um centro de custo?
• Problemas de implementação de sistemas de gestão de numerário e vantagens de controlar o seu movimento.
• Organização de tesouraria em holdings.
• Tesouraria interna: métodos de redistribuição de recursos entre unidades holding.
• Tesouraria externa: métodos de organização do trabalho nas instituições financeiras.
• Quem faz sentido implementar a tesouraria?
• Por onde começar a implementar a tesouraria?
• Etapas dos trabalhos de elaboração do orçamento intraempresa.
• O lugar do orçamento de caixa no sistema de orçamentação intra-empresa.
• Metodologia para elaboração da demonstração dos fluxos de caixa.
• Base monetária da demonstração do fluxo de caixa. O tesoureiro precisa de uma demonstração de fluxo de caixa?
• Pontos-chave do balanço e demonstração de resultados para ODDS.
• Técnicas de preparação de demonstrações de fluxos de caixa utilizando métodos diretos e indiretos de acordo com as normas internacionais (IFRS-IFRS).

Gestão de custos
• Gestão de custos e eficiência empresarial
• Níveis de gestão de custos
• Classificação de custos
• Custeio do produto
• Gestão de custos e decisões de gestão operacional
• Métodos de otimização de custos

Modelo financeiro
• Contabilidade Gerencial.
• Economia unitária.
• Três formas principais de modelo financeiro.
• Demonstração de lucros e perdas (P&L).
• Receita.
• Custos (fixos e variáveis, diretos e indiretos).
• Objectivos da OPU.
• Preenchimento e manutenção dos Procedimentos Operacionais.
• Lucratividade.
• Tipos de lucro.
• Exemplos de preenchimento.
• Balanço (BB).
• Equilibrar metas.
• Ativos e passivos.
• Liquidez.
• Exemplos de preenchimento.
• Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC).
• Objectivos ODDS.
• Planejamento financeiro.
• Agenda de pagamentos.
• Atividades operacionais da empresa.
• Atividades de investimento da empresa.
• Atividades financeiras da empresa.
• Exemplos de preenchimento.
• O ROE é o principal indicador para o proprietário da empresa.
• Erros típicos.
• Modelos, exemplos, fórmulas e suas análises.
• Recomendações e dicas de vida a partir de experiências pessoais.

Controle
• Controller como navegador corporativo e consciência econômica.
• “Segunda” opinião, um sistema de equilíbrios organizacionais e o princípio dos “4 olhos”. O controlador é como um navegador corporativo, copiloto e consciência econômica.
• Opções de desenho organizacional de controladoria. Separação das funções de controlador e diretor financeiro. "Pecados capitais" do controlador. Requisitos modernos para competências de controlador.
• Características de controle em diferentes culturas corporativas. Comando e controle ou sistema auto-organizado? “Substitutos” organizacionais para a função de controle.
• Gestão por metas e benchmarks.
• Visualização e “digitalização” da estratégia empresarial: finanças - clientes - processos - pessoal. “Painéis de controle” para proprietários, para o diretor geral, para gerentes-chave (funcionais).
• Sistema de indicadores de controle (KPI) – níveis estratégico e operacional. Decomposição de metas e indicadores: empresa – divisão – cargo.
• Contabilidade e relatórios gerenciais.
• Ratio (números) e Emotio (visualização) em relatórios gerenciais.
• Centros de responsabilidade financeira (centros de custos – centros de lucros – centros de serviços) e preços internos.
• Avaliação da rentabilidade de produtos e clientes (matriz produto-cliente).
• Orçamento flexível.
• Beyond Budgeting é uma alternativa ao orçamento tradicional.
• Orçamento “rolável” e flexível. Sistema corporativo de normas e limites.
• Habilidades interpessoais do controlador.
• Comunicação do controller com gestores e colegas de diversos psicótipos.

Gestão do valor empresarial e avaliação de pequenas e médias empresas na Rússia
• O conceito de valor empresarial. Definição. O conceito de gestão baseada em custos. Conceitos Básicos.
• Dezoito factores para criar e aumentar o valor empresarial das pequenas e médias empresas russas.
• Avaliação empresarial. Renda, custo e abordagens comparativas para avaliação de negócios. Métodos de avaliação dentro de cada abordagem.
• Especificidades da avaliação de empresas na Rússia
• Razões típicas para vender uma empresa. A psicologia do vendedor empresarial como fator importante nas negociações.
• A venda de um negócio como uma das etapas da estratégia da empresa.
• Procedimento para vender uma empresa. Expertise do negócio como objeto de venda. Preparação pré-venda. Procure um comprador. Como pesquisar e encontrar um comprador empresarial? Tipos de compradores. Canais de comunicação com clientes – publicidade, vendas diretas, etc. Preparando-se para o acordo. Negócio.
• Registro legal de operações de compra e venda de pequenas e médias empresas. Liquidações financeiras no âmbito de operações de compra e venda de pequenas e médias empresas.