Como notificar a administração fiscal sobre a abertura de uma conta no exterior
Miscelânea / / July 13, 2022
Se não o fizer, pode ser multado.
Por que notificar o Serviço Fiscal Federal sobre uma conta no exterior
Este é um requisito leiLei Federal nº 173-FZ de 10 de dezembro de 2003 "Sobre Regulação e Controle de Moeda". Você precisa notificar a administração fiscal:
- Se você abriu uma conta ou depósito no exterior;
- os detalhes da sua conta foram alterados;
- você fechou uma conta ou um depósito no exterior.
E isso se aplica não apenas aos bancos, mas também a todas as outras instituições que mantêm dinheiro e outros ativos financeiros em suas contas. Por exemplo, você também precisa relatar uma conta de corretagem estrangeira.
A lei estende esta obrigação a todos os residentes. E aqui é importante não confundir: estamos falando de residência monetária, e não de residência fiscal. No segundo caso, uma pessoa perde esse status se viver no exterior por um total de 183 dias por ano. Residente em moeda - qualquer cidadão da Rússia, exceto para aqueles queCarta do Serviço Fiscal Federal datada de 16 de julho de 2017 nº ZN-3-17 / 5523@ "Sobre consideração do recurso":
- residir permanentemente em outro estado por mais de um ano, inclusive com base em uma autorização de residência;
- permanecer no exterior por mais de um ano com visto de estudo ou trabalho.
Também não é necessário relatar contas se você estiver lidando com uma filial de um banco russo no exterior.
Se você não pertence a nenhuma dessas categorias, precisa manter o estado informado sobre as contas no exterior. Mas isso não é tudo. Desde que você tenha uma conta ou um depósito no exterior, você precisa informar anualmente sobre a movimentação de fundos nelas.
Quanto tempo demora para notificar a administração fiscal da abertura de uma conta no estrangeiro?
Isso deve ser feito dentro de 30 dias do evento a ser relatado. Mas há um alívio para os não residentes fiscais. Eles podem informar à Receita Federal sobre alterações relacionadas a contas no exterior até 1º de julho do próximo ano. Ou seja, se você abriu um depósito no exterior em julho de 2022, deverá enviar uma notificação antes de 1º de julho de 2023.
O relatório sobre a movimentação de fundos nas contas do ano deve ser apresentado até 1º de julho do ano seguinte.
O que acontece se você não notificar a administração fiscal sobre a abertura de uma conta no exterior
Para este caso, existem multasCódigo de Ofensas Administrativas da Federação Russa, artigo 15.25 "Violação da legislação monetária da Federação Russa e atos de órgãos reguladores de moeda":
- Se você não enviar uma notificação, de 4 a 5 mil rublos serão retirados de um indivíduo.
- Se você atrasar o envio de informações, 1-1,5 mil.
As quantidades são pequenas, mas podem ser aumentadas.
Isso levanta a questão: como o fisco fica sabendo das contas no exterior? Claro, você pode não descobrir. Mas, em geral, a Receita Federal trabalha com muita eficiência na identificação desses dados. Obrigado também a troca de informações financeirasDespacho da Receita Federal de 03 de novembro de 2020 nº ED-7-17 / 788@ "Na aprovação da Lista de estados (territórios) com os quais é realizada a troca automática de informações financeiras" com outros países. Agora esse mecanismo pode funcionar pior, mas isso não significa que os dados não chegarão à Rússia. Portanto, pese os riscos se você decidir fugir.
Como notificar a administração fiscal sobre a abertura de uma conta no exterior
Pode preencher o formulário de notificação (aqui Formato) e levá-lo pessoalmente à Receita Federal ou enviá-lo por correio registrado com o inventário do anexo. Mas essas são opções muito trabalhosas em comparação com a apresentação de um documento online. em conta pessoal no site do STF. Vamos considerá-lo.
Se esta for a primeira vez que você encontra um site de impostos, leia o artigo sobre dedução de impostos instruçãocomo entrar em sua conta pessoal e obter uma assinatura eletrônica - você precisará dela. Agora vamos ao que interessa.
Na página principal da sua conta pessoal, selecione a seção "Situações da vida", depois "Contas em bancos localizados fora da Federação Russa".
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Na página que se abre, estão disponíveis quatro formulários para todas as quatro situações em que você precisa interagir com a Receita Federal em relação a contas no exterior. Os formulários são mais ou menos intuitivos. Vamos considerar o que o usuário encontrará primeiro - a notificação de abertura de conta. O resto pode ser preenchido por analogia.
Clique em "Notificar sobre a abertura de uma conta (depósito) em um banco ou outra organização do mercado financeiro localizada fora do território da Federação Russa".
No formulário de notificação que se abre, serão preenchidas automaticamente as informações sobre o contribuinte e as informações sobre a fiscalização para a qual o documento irá. Em seguida, você precisará selecionar o escritório fiscal em que o aplicativo irá na lista suspensa. Na maioria das vezes, haverá apenas uma inspeção - no local cadastro. Mas acontece que várias autoridades fiscais oferecem. Isso acontece se, por exemplo, você tiver um imóvel em outra região e pagar IPTU por ele. Escolha aquele que está localizado no local de registro permanente ou temporário. Se o último não estiver disponível, a inspeção onde você paga o imposto predial fará. Se não houver propriedade, clique em qualquer.
Em seguida, haverá um bloco "Sinal de notificação". Aqui você marca, de fato, se é residente fiscal ou não. Se você viveu na Rússia por mais de 183 dias por ano, escolha "de acordo com a parte 2 do artigo 12", se menos - "de acordo com a parte 8 do artigo 12".
Em seguida, você precisa preencher as informações da conta e as informações bancárias. Procure os dados em seu contrato com a instituição.
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Depois disso, clique no botão "Avançar", na página que se abre, digite a senha para a assinatura eletrônica e clique no botão "Enviar".
O que acontece se a notificação estiver incorreta
Você terá a oportunidade de enviar um documento corretivo no mesmo local em sua conta pessoal.
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